Sécuriser ma retraite avec le PER-I : mode d’emploi !

Quelques chiffres

Les 17 millions de retraités actuels touchent une pension moyenne de 1 531 € bruts par mois. Si l’on regarde par type d’activité, un fonctionnaire à la fin de sa carrière aura une retraite de l’ordre de 65 % de son dernier revenu, là où un salarié sera à environ 50 % et un TNS plutôt autour de 40 %. D’où l’importance de prévoir au plus tôt un complément de revenu au moment de la retraite.

Le PER et les autres dispositifs

Le PER tel qu’on le connaît aujourd’hui résulte de la loi Pacte, dont l’objectif principal était d’harmoniser et de simplifier l’épargne retraite, pour la rendre plus accessible et lisible. Ainsi, le PER actuel a mis fin aux anciens PERP, Corem, Préfon, Madelin Retraite qu’il n’est plus possible de souscrire aujourd’hui. Bien entendu, ceux qui avaient été souscrits avant 2019 restent encore actifs, si vous souhaitez les conserver, ou transférables vers le nouveau PER si cela est opportun.

Un contrat d’épargne de long terme

Le PER est une épargne que vous vous constituez pour vous-même, et que vous pourrez récupérer à l’âge légal de la retraite, soit sous forme de capital, soit sous forme de rente viagère, soit un mix des deux. Vous êtes donc devant une épargne qui n’est pas disponible avant son terme, sauf cas exceptionnels prévus par la loi :

• Invalidité de 2e ou 3e catégorie selon la Sécurité sociale.
• Décès du conjoint.
• Expiration des droits au chômage.
• Surendettement.
• Cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire.
• Acquisition de la résidence principale.

Défiscalisation

Le PER permet avant tout de bénéficier d’une défiscalisation sur ces revenus. Plus vous êtes imposable dans les tranches fiscales les plus élevées, plus le PER est intéressant puisqu’il permet de réduire votre base imposable à l’impôt sur le revenu. L’épargne investie sera déduite de votre revenu imposable, salaires ou bénéfices, en fonction de votre situation personnelle et selon des plafonds déterminés par la loi.

La sortie du contrat au terme

Pour les sorties en rentes, elles seront taxées comme une pension de retraite après l’abattement de 10 % et soumis au barème progressif de l’impôt. Pour une sortie en capital, les intérêts produits par le placement seront imposables au prélèvement forfaitaire unique (PFU). Le capital versé sera à réintégrer dans vos revenus et imposable à votre tranche marginale d’imposition. Il est ainsi plus opportun de sortir le capital en plusieurs fois afin de ne pas le taxer à des tranches fiscales trop importantes et faire perdre tout l’intérêt du PER. Cette fiscalité propre au PER sera celle également applicable dans le cadre de l’acquisition d’une résidence principale avant le terme du contrat.

Un outil de prévoyance

Que le décès intervienne en phase de constitution ou en phase de retrait, les bénéficiaires qui seront désignés au contrat pourront récupérer le capital dans des conditions fiscales successorales avantageuses. Si le décès du souscripteur intervient avant l’âge de 70 ans, chaque bénéficiaire désigné au contrat sera exonéré de droits de succession sur le capital à hauteur maximum de 152 500 €. Si le décès intervient après les 70 ans, un abattement de 30 500 € sera à partager entre l’ensemble des héritiers. Si le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire de PACS, il est exonéré à 100 % de tout droit à payer.

Nouveauté 2024

Dans le cadre de la lutte contre les contrats en déshérence, vous pouvez aujourd’hui retrouver les contrats que vous avez pu ouvrir (ou que votre employeur aurait pu mettre en place si vous êtes salarié) dans votre espace en ligne sur le site Info-retraite dans l’onglet «mon épargne retraite».

Marie-Christine ALVES

Responsable du Pôle patrimoine de Cerfrance Adheo